Où trouver mon taux d’imposition ?

Après avoir rempli la déclaration de revenus en ligne, la plupart des contribuables posent la même question : comment réduire le taux d’imposition prélevé à la source l’année suivante ? En fait, nous avons vu que ce taux est surestimé, ce qui conduit souvent au fait que vous payez trop d’impôts. Il est possible de le moduler 2021 dans votre section en ligne « tax.gov ». Selon la situation, ce qui est possible ou non sera mis à jour.

Résumé

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• Pour rappel, le taux pris à la source en 2021 dépend des revenus N-2 sans avantages fiscaux.
• Pouvons-nous abaisser ou modifier le taux d’imposition à la source pour changer la situation ?
• Réduire le prélèvement à la source après une baisse des revenus.
• Comment pouvons-nous abaisser le taux d’imposition à la source pour tenir compte des réductions d’impôt et des prêts ?
  • Le taux d’intérêt perçu à la source est de 0 % dans une situation.

  Les

  • prélèvements excessifs peuvent être compensés par la réduction des paiements mensuels d’impôts fonciers.

Pour rappel, le taux pris à la source en 2021 dépend des revenus N-2 sans avantages fiscaux.

Beaucoup de lecteurs viennent me voir aujourd’hui pour découvrir comment ce taux peut être modulé à la source. D’une part, ceux qui ont un changement de statut d’emploi ou une baisse de revenu en 2021 sont touchés : ils veulent baisser le taux d’imposition à la source afin qu’ils puissent être réduits à leur nouveau Le revenu est égal. D’autre part, beaucoup d’entre vous ont constaté que le taux d’intérêt estimé est nettement supérieur à l’impôt final. Le plus souvent, l’explication est due au fait que le gouvernement ne se conforme pas aux réductions d’impôt et aux prêts pour calculer le taux, ce qui le rend trop élevé. Je ne reviens pas à ce point, que j’ai décrit en détail ici : devrions-nous choisir le tarif personnalisé, individualisé ou neutre ? Je vais juste prendre un exemple pour comprendre le reste de l’article.

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Exemple : M. Correcetontax a un salaire de 25 000 euros et une réduction d’impôt de 1 600€. Son impôt sur le revenu pour 2020 en 2021 est donc de 1.741 – 1.600 = 141€. Quel est le taux d’imposition à la source parce qu’il sait qu’il paie 141€ d’impôt par an ? Les autorités fiscales respectent donc 1,741€ avant la réduction. Il spécifie donc que le le taux d’intérêt à atteindre à la source est de « 1 741/25 000 », soit 7 %.

Malgré le fait qu’il est pratiquement non imposable, les impôts seront de 7% ou 156€ par mois en septembre 2021. Le remboursement de son crédit d’impôt dépend du type de crédit d’impôt. Certains seront retournés pour 60% à partir du 15 janvier, tandis que d’autres devront attendre l’été suivant. J’ai expliqué ici : acompte de 60 % pour l’avance sur les réductions d’impôts et les prêts. Cette opération peut entraîner un manque à gagner pour certains Français bénéficiant d’avantages fiscaux non couverts par le dépôt ou dont la première remise débute en 2021 (auquel cas le dépôt ne sera pas versé en janvier parce que les autorités fiscales ne sont pas encore au courant de la réduction).

Notez que j’écris cet article sur la base de l’article en vigueur ici : Article 204J du Code Général des Impôts. J’ajoute le bulletin officiel complet à la fin de l’article.

Pouvons-nous abaisser ou modifier le taux d’imposition à la source pour changer la situation ?

La première façon d’ajuster la taxe à la baisse concerne les contribuables qui sont confrontés à un changement de situation. Il s’agit de l’article 204 I qui nous dit que les calculs peuvent être modifiés à : — Mariage ou Pacs, — le décès de l’un des conjoints mariés, — divorce ou violation d’un Pac, — augmentation des proportions après la naissance ou l’adoption. En effet, ces situations conduisent mécaniquement à un changement radical de la fiscalité. Le Pacs/Mariage vous permet de faire une déclaration conjointe (pour faire le premier année et obligatoire après), le divorce signifie la fin immédiate de la déclaration conjointe, l’augmentation des actions conduit à une réduction significative de l’impôt. Mort génère un calcul spécifique Des modifications fiscales sont également apportées à l’impôt. Il est donc normal que ces quatre situations réexaminent le taux d’intérêt demandé à la source afin de ne pas attendre un an.

Par exemple , M. Correcetontax a un enfant en mai 2021 qui lui permettra 1,5 actions à l’avenir. Il s’avère que son taux d’imposition a été porté à la source au début de 2021, selon la déclaration de revenus 2019 en 2020, alors qu’il n’avait qu’une seule action. Il a deux solutions : « Soit il ne fait rien. Il continue de payer son taux d’intérêt 2021 à la source. Dans la déclaration de revenus 2022 2021, il déclarera son salaire pour 2021 et aura un enfant à charge. L’administration fiscale réglementera ensuite en septembre en comparant l’impôt final sur le revenu de 2021 avec le taux payé à la source, qu’il a payé à la source. Par exemple, 2021€ payé 150€ sur 12 mois ou 1 800€, et il s’avère que son impôt sur le revenu 2021 avec 1,5 actions est de 1 000€, l’administration fiscale rendra les 800€ en septembre 2022. – Soit il s’agit d’ajuster immédiatement son taux d’intérêt à la source. Les autorités fiscales tiendront alors compte du fait que M. détiendra 1,5 actions de 2021 dans le rapport 2022 afin de réduire rapidement le taux d’intérêt à la source pour 2021 à la source.

Comme expliqué dans mes articles précédents sur ce sujet, le prix n’est qu’une avance, tout est réglementé lors de la déclaration d’impôt. Pour tout cela, il a il peut être appréciable d’ajuster le taux dans ces situations dès que possible pour obtenir des flux de trésorerie et ne pas donner trop aux autorités fiscales un an à l’avance. Ce ne sera pas le cas, malheureusement juste… sur la pratique dit dans le texte : — Il sera nécessaire d’expliquer le changement de la situation dans les 60 jours dans sa chambre « tax.gov ». — La demande de modification du taux d’imposition à la source ne peut être faite que si le changement de situation a été déclaré. — le taux est réduit au plus tard le troisième mois suivant la demande.

Pour faire la demande, visitez votre zone de contrôle.gov, puis allez à la section « Source Pickup » de l’onglet en haut de la première page. Ensuite, cliquez sur « Déclarer le changement ».

Notez que les autorités fiscales exigent que vous fournissez une estimation du revenu de l’année dernière si vous commencez ce processus avant la déclaration de mai. Sur le plan pratique, vous pouvez changer les parts même pour les « parents célibataires » ou « enfants élevés seuls 5 ans », ce qui est une bonne chose. Les autorités fiscales seront estimer le nouvel ensemble pour 2021. Bien sûr, lors de la déclaration d’impôt 2021 de 2022, vous pouvez confirmer cette information, et les autorités fiscales vérifieront si le taux 2021 pris à la source était suffisant et réglementeront conformément à la situation en Septembre 2022.

Réduction du prélèvement à la source en raison de la baisse des recettes.

La deuxième situation pour abaisser le taux d’intérêt à la source sera lorsque le contribuable aura une baisse de revenu. Attention ici, vous devez respecter plusieurs conditions pour abaisser le taux d’imposition. La première consiste à comprendre que l’abaissement du taux est possible si votre revenu diminue, et non si votre impôt tombe. Si la taxe tombe grâce à niches fiscales, il ne sera pas possible de changer l’ensemble. Si l’impôt tombe en raison d’une perte de revenu, le taux peut être modifié dans des conditions sera.

Exemple : M. Correcetontax a annoncé un salaire de 25 000€ dans la déclaration de revenus de 2021€. En fait, les autorités fiscales utilisent ces salaires pour calculer le taux source de septembre 2021 à septembre 2022. Nous avons mis 7 p. 100 sur M. À partir de septembre 2021. Il s’avère que M. perd son emploi et a beaucoup moins de revenus à la fin de 2021. Il aura alors deux options : « Soit il ne fait rien. Les autorités fiscales continuent de prélever 7 % en 2021. Grâce à la déclaration d’impôt faite en 2022 sur les recettes en 2021, les autorités fiscales verront que M. est en baisse. Il retournera le trop-payé perçu en septembre 2022, lorsque l’année 2021 sera réglementée, et calculera le taux d’intérêt futur à la source à la baisse pour le moment. – Soit M. demandera de rajuster son taux d’intérêt en ligne immédiatement sur l’espace « taff.gov ». Si si elle remplit les conditions énumérées ci-dessous, son taux d’imposition est révisé à la baisse. Il paiera donc moins d’ici 2021. Bien sûr, en tout cas, la régularisation aura lieu en Septembre 2022, lorsque l’impôt est connu exactement sur le revenu 2021

Dans une telle situation, il sera possible de regarder vers le bas le prélèvement. Veillez à ne pas le confondre avec l’exemple suivant où il n’est pas possible.

Par exemple , M. Correcetontax a annoncé un salaire de 25 000 euros dans la déclaration de revenus de 2021€. Le tarif source est de 7 % à la fin de 2021 et au début de 2022. M. a reçu des frais d’appel de crédit d’impôt en 2021 (par exemple, une question de normes de travail EGR dans la résidence principale…). Il sait que son impôt sur le revenu de 2021€ sera de 0€. — Il ne pourra pas changer son état de source. Ce n’est pas la réduction d’impôt qui compte, mais la baisse du revenu.

Une baisse des revenus n’est pas la seule condition à saper le prélèvement à la source. L’article 204 J précise également que « la modulation à la baisse du prélèvement fiscal n’est possible que si le montant estimé par le contribuable en fonction de sa situation et de son revenu pour l’année en cours est inférieur de plus de 10 % au montant du prélèvement qu’il supposerait sans cette modulation  ». Vous devez effectuer des calculs scientifiques en amont pour savoir si vous avez le droit de réduire l’échantillon à la source. Si cette condition n’est pas remplie (une baisse de plus de 10% du nouveau taux d’intérêt par rapport à l’ancien), vous devrez payer un taux trop élevé et attendre la réglementation un an plus tard.

En cas d’erreur, il convient de noter que la deuxième loi sur le changement financier a éliminé les pénalités pour les contribuables qui ont une réduction du taux d’intérêt , alors que la différence de 10% n’est finalement pas atteinte. Bien sûr, des sanctions sont imposées dans les autres situations, sinon tout le monde baisserait son taux à la source. Je cite un extrait du texte : « Les contribuables qui ont bénéficié en principe d’une modulation régulière mais dont le montant est excessif » seront pénalisés.

Dans l’approche, cela se fait toujours avec « Tax Gov » dans la section « Gérer mes échantillons à la source ». Vous pouvez choisir entre deux options.

La rubrique « Mise à jour sur la date d’une augmentation ou d’une diminution du revenu » s’applique aux salaires, pensions, revenus du travail… La section « Tarifs  » fait référence aux professionnels ou aux personnes ayant un revenu de base (les autorités fiscales ne peuvent pas accepter les impôts à la source, ils peuvent alors prendre des paiements sur le compte bancaire). Cette fois, vous devez faire une estimation du revenu de l’année en cours Remplissez 2021 ! Cela permet aux autorités fiscales. Veiller à ce que la baisse du chiffre d’affaires soit suffisamment importante pour abaisser le taux d’intérêt ou les paiements anticipés.

Comment pouvons-nous abaisser le taux d’imposition à la source pour tenir compte des réductions d’impôt et des prêts ?

C’ est la grande question qui se pose à la majorité des contribuables. Comme je l’ai dit plus tôt, le rendement à la source ne tient pas compte des réductions d’impôt et des prêts consentis au cours de l’année en cours (et certains sont exclus de l’acompte de 60 %). Beaucoup de gens auront un vrai problème de gestion, car ils devront faire ce progrès vers l’État. Malheureusement, le texte est clair et suit les directives demandées par le Trésor public. Vous ne pouvez pas réduire votre taux d’imposition à la source pour tenir compte des réductions et des crédits d’impôt.

Une situation récurrente où une personne avec un Réduction d’impôt ou prêt impliqué : les acheteurs Pinel dans la première année, les personnes travaillant dans la résidence principale, ont des enfants à l’université, etc. Malheureusement, il est impossible de contourner ce calcul. L’acompte de 60% en janvier est une très bonne chose qui résout le problème des flux de trésorerie, mais cela ne fonctionne que pour ceux qui ont des créneaux fiscaux récurrents. Les autorités fiscales ne permettent pas de signaler un changement à ce niveau. Les deux seules options restent plus que limitées.

Le taux d’intérêt perçu à la source est de 0 % dans une situation.

Tout d’abord, il convient de noter que le taux de retenue à la source est de 0 % si l’impôt n’est que de 0€ dans la situation suivante : « Les contribuables qui ne sont pas imposables par rapport aux revenus des deux dernières années d’imposition connues et dont le RFR est inférieur à 25 000 euros par quote-part de la famille » . C’est le seul Cas où le taux à la source des réductions et des crédits d’impôt correspond vraiment à l’impôt. Une double condition, qui est assez drastique, mais qui a au moins le mérite de protéger certains contribuables. De plus, rien dans les textes ne peut réduire le taux de source à la source.

Les prélèvements excessifs peuvent être compensés par la réduction des paiements mensuels d’impôts fonciers.

La deuxième option, qui me est présentée régulièrement, consiste à traiter les paiements mensuels de la taxe sur le logement et de l’impôt foncier. En fait, il est tout à fait possible d’ajuster à la baisse vos délais mensuels pour les impôts fonciers. Contrairement à l’impôt sur le revenu, vous ne risquez pas de pénalités si la baisse est trop importante. On peut imaginer réduire les paiements mensuels de l’impôt foncier afin de l’ajuster à l’excédent imposé par le taux à la source. Une stratégie qui vous permet de maintenir votre flux de trésorerie mensuel.

Texte en force intégral : BOI-IR-PAS-20-20-10-20180515